Ingresos de YouTube, Airbnb, Uber y plataformas digitales: qué debes declarar al SAT

Los ingresos que recibes por plataformas digitales —contenido (YouTube, Twitch, Patreon), hospedaje (Airbnb), transporte y entrega (Uber, DiDi, Rappi) o ventas (MercadoLibre, Amazon)— son ingresos gravables en México y, en general, debes declararlos. Muchas plataformas que operan en México retienen automáticamente una parte de impuestos, pero esa retención no siempre sustituye tu obligación de declarar: a veces es un pago provisional que debes complementar. Esta guía explica cómo funciona según el tipo de plataforma y qué régimen suele aplicar.

Que una plataforma te retenga impuestos no significa que ya cumpliste con el SAT. Es una de las confusiones más caras de la economía digital mexicana: miles de creadores, anfitriones y repartidores asumen que como la plataforma 'ya descuenta', no tienen nada más que hacer. A veces es cierto, a veces no, y la diferencia depende de la plataforma, tu régimen y tus ingresos totales. Esta guía ordena qué aplica a cada caso.

Qué necesitas para entender tu situación

Claridad sobre qué plataformas te generan ingresos y cuánto recibes aproximadamente al año de cada una.
Las constancias de retención de las plataformas nacionales: las emiten las mismas plataformas en tu panel o configuración de cuenta. Muestra cuánto te retuvieron de ISR e IVA en el año. Sin ellas, no puedes acreditar lo que ya se retuvo a tu nombre y podrías pagar impuestos dos veces.
Tu régimen fiscal actual. Referencia rápida: plataformas de transporte y entrega (Uber, DiDi, Rappi) → régimen de plataformas tecnológicas (Capítulo II bis, Art. 113-A LISR) con retención del 2.1% al 8% de ISR según el nivel de ingresos mensuales. Airbnb → retiene IVA sobre la comisión de la plataforma. YouTube, Twitch, Patreon, OnlyFans → pagan desde el extranjero, NO retienen impuestos mexicanos: la obligación de declarar es completamente tuya.
Acceso al portal del SAT con tu Contraseña o e.firma para revisar tu situación y, en su caso, declarar.

Tiempo estimado

Diagnóstico: 1 hora

Dificultad

Media

Costo

Implica el impuesto correspondiente; el trámite es gratuito

Cómo saber qué te toca declarar según la plataforma

Identifica si la plataforma que te paga retiene impuestos en México. Las plataformas de transporte, entrega y hospedaje que operan formalmente en el país (Uber, DiDi, Rappi, Airbnb) suelen retener ISR e IVA automáticamente. Las de contenido (YouTube, Twitch, Patreon) que pagan desde el extranjero generalmente NO retienen impuestos mexicanos: ahí la obligación de declarar es enteramente tuya.
Esta es la distinción clave: plataforma nacional con retención vs. plataforma extranjera que paga directo. Si tu ingreso viene de YouTube o de una plataforma extranjera que deposita en tu cuenta sin retener impuestos mexicanos, tú eres el único responsable de declararlo.
Entiende qué significa la retención cuando existe. Cuando una plataforma nacional retiene, ese monto es un pago provisional a cuenta de tu impuesto anual, no necesariamente tu impuesto final. Según tu nivel de ingresos y régimen, la retención puede ser suficiente o puede que debas complementar al hacer tu declaración.
La retención no es 'ya pagué y no debo nada más' de forma automática. Es un anticipo. Si tus ingresos superan ciertos umbrales o tienes otras fuentes, la declaración anual ajusta lo que realmente debes.
Verifica tu régimen fiscal. Para plataformas nacionales (Uber, DiDi, Rappi, Airbnb) existe un régimen específico de plataformas tecnológicas. Para ingresos de plataformas extranjeras (YouTube, Twitch, Patreon), el RESICO es frecuentemente la opción más barata si tienes hasta $3.5 millones de ingresos anuales: tasa mensual del 1% (hasta $25,000/mes), 1.1% ($25,001–$50,000), 1.5% ($50,001–$83,333), 2% ($83,334–$166,667) y 2.5% (más de $166,667 al mes).
La diferencia entre el régimen general y RESICO puede ser enorme. Ejemplo: si ganas $30,000/mes de YouTube, en RESICO pagas ~$330 de ISR mensual (1.1%). En régimen general actividades empresariales podrías pagar varios miles. Vale la pena verificar cuál aplica a tu caso antes de declarar.
Reúne las constancias de retención de cada plataforma. Las plataformas nacionales emiten constancias o las reflejan en tus reportes; descárgalas. Para plataformas extranjeras, junta tus comprobantes de los pagos recibidos (estados de cuenta, reportes de la plataforma).
Las constancias de retención son las que te permiten acreditar lo ya pagado al hacer tu declaración. Sin ellas, podrías terminar pagando dos veces sobre lo mismo. Guárdalas ordenadas por año.
Presenta tus declaraciones según tu régimen: mensuales y/o anual. Incluye los ingresos de todas las plataformas y acredita las retenciones que ya te hicieron. El sistema calcula si debes complementar o si las retenciones cubrieron tu obligación.
Si tienes ingresos de varias plataformas y de distintos tipos (algunos con retención y otros sin ella), la declaración los integra todos. Es fácil olvidar incluir los ingresos de plataformas extranjeras porque 'no llegó constancia': pero son igualmente declarables.

Por qué importa declarar correctamente estos ingresos

La economía digital es cada vez más visible para el SAT, y cumplir bien tiene beneficios concretos.

El SAT recibe información de las plataformas nacionales y de los bancos: los ingresos no declarados son cada vez más fáciles de detectar.
Estar al corriente te da opinión de cumplimiento positiva, necesaria para créditos y muchos trámites.
Declarar en el régimen correcto (como RESICO cuando aplica) puede reducir significativamente tu carga fiscal.
Acreditar las retenciones que ya te hicieron evita pagar impuestos dos veces sobre los mismos ingresos.
Formalizar tu actividad digital te permite emitir facturas, acceder a servicios financieros y construir historial fiscal.

Errores que generan deudas con el SAT

Estos son los errores más comunes con los ingresos de plataformas digitales:

Creer que si la plataforma retiene, ya no hay que declarar

La retención es un pago provisional, no siempre el impuesto final. Según tus ingresos totales y tu régimen, puede que debas presentar declaraciones y, en su caso, complementar. Asumir que 'la plataforma ya se encargó de todo' es la causa número uno de adeudos sorpresa cuando el SAT cruza la información.

No declarar ingresos de plataformas extranjeras

YouTube, Twitch, Patreon y otras plataformas que pagan desde el extranjero generalmente no retienen impuestos mexicanos. Eso no significa que el ingreso esté exento: es plenamente declarable. Como no llega constancia de retención, muchos creadores lo omiten, y es exactamente el tipo de ingreso que el SAT puede detectar por los depósitos en tu cuenta.

Estar en el régimen equivocado para este tipo de ingreso

Hay regímenes diseñados para ingresos por plataformas y opciones como el RESICO con tasas reducidas. Operar bajo un régimen que no corresponde puede significar pagar de más o incumplir obligaciones. Verifica que tu régimen sea el adecuado para tu actividad digital.

No guardar las constancias de retención

Sin las constancias, no puedes acreditar lo que las plataformas ya retuvieron a tu nombre, y podrías terminar pagando dos veces sobre los mismos ingresos. Descarga y guarda las constancias de cada plataforma, organizadas por año fiscal.

Mezclar ingresos personales con los de la actividad sin control

Recibir todo en una sola cuenta sin distinguir qué es ingreso de plataforma y qué es dinero personal complica el cálculo y la comprobación. Llevar un registro básico de tus ingresos por actividad facilita la declaración y la defensa ante cualquier aclaración del SAT.

Cómo saber que estás cumpliendo correctamente

Sabes qué plataformas te retienen impuestos y cuáles no.
Tienes las constancias de retención de las plataformas nacionales, organizadas por año.
Estás en un régimen fiscal adecuado para tu tipo de actividad digital.
Presentaste tus declaraciones incluyendo los ingresos de todas las plataformas, nacionales y extranjeras.
Acreditaste las retenciones para no pagar dos veces y tu opinión de cumplimiento es positiva.

Cuándo necesitas un contador

Tienes ingresos de varias plataformas, nacionales y extranjeras, y no sabes cómo integrarlos: un contador ordena el cálculo.
No estás seguro de qué régimen te conviene para tu actividad y nivel de ingresos.
Tus ingresos crecieron y cruzaste umbrales que cambian tus obligaciones.
El SAT te envió una carta o requerimiento por ingresos detectados que no declaraste.
Recibes pagos del extranjero en moneda extranjera y necesitas claridad sobre tipo de cambio y tratamiento fiscal.

Preguntas frecuentes sobre ingresos de plataformas digitales

¿Cuánto retiene Uber de impuestos? ¿Y DiDi, Rappi?

Las tres retienen ISR conforme al Art. 113-A LISR según tus ingresos mensuales: 2.1% si ganas hasta $25,000/mes, 4% entre $25,001 y $50,000, 6% entre $50,001 y $100,000, y 8% si superas los $100,000 al mes. Además retienen IVA: 8% sobre los ingresos totales (no solo la comisión). Estas retenciones son provisionales — sigues obligado a presentar declaración mensual aunque las retenciones cubran el monto.

Uber ya me retiene ISR. ¿Tengo que presentar declaraciones de todas formas?

Sí. La retención de Uber es automática pero no sustituye tu obligación de presentar la declaración mensual del régimen de plataformas tecnológicas. Cada mes tienes que declarar en el portal del SAT aunque el impuesto resulte en cero porque la retención ya lo cubrió. Si dejas de presentarlas, acumulas omisiones formales aunque no debas dinero.

Gano con YouTube. ¿El SAT lo sabe si no llega constancia?

Directamente no — YouTube (Google LLC) paga desde EE.UU. y no reporta al SAT. Pero el SAT puede detectarlo cruzando tus depósitos bancarios: los bancos reportan movimientos relevantes. Si recibes pagos recurrentes de PayPal, transferencias internacionales o depósitos frecuentes que no tienen sustento fiscal, aparecen en el radar. No declararlo porque 'no llegó constancia' es uno de los errores que más aparecen en revisiones de economía digital.

¿Qué es el RESICO y cuánto se paga de impuestos?

El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es para personas físicas con ingresos anuales hasta $3.5 millones de pesos. Las tasas de ISR mensual son: 1% (hasta $25,000/mes), 1.1% ($25,001–$50,000), 1.5% ($50,001–$83,333), 2% ($83,334–$166,667) y 2.5% (más de $166,667). Para creadores con ingresos de YouTube, Twitch o Patreon que están en México, el RESICO suele ser notablemente más barato que el régimen general de actividades empresariales.

Tengo trabajo de oficina más ingresos de YouTube. ¿Qué hago con los impuestos?

Con dos fuentes de ingreso (salario + plataformas), estás obligado a presentar declaración anual integrando ambas. Tu patrón te retiene ISR mensual sobre el salario y tú debes declarar los ingresos de YouTube (sin retención). En la declaración anual se suman todos los ingresos, se calcula el ISR total del año y se acredita lo que ya retuvieron. Para esto conviene un contador o usar el servicio de declaración del SAT con asesoría.

¿Cómo declaro ingresos de Airbnb?

Airbnb retiene IVA sobre la comisión de la plataforma, pero no necesariamente sobre todo tu ingreso por renta. Los ingresos por arrendamiento en Airbnb son declarables como ingresos por arrendamiento (régimen de arrendamiento) o como actividad empresarial, dependiendo de la frecuencia y escala. Si rentas esporádicamente, el régimen de arrendamiento es el más común; si operas varios inmuebles como negocio, puede ser actividad empresarial. En ambos casos tienes que declarar mensualmente.

¿Las constancias de retención para qué sirven?

Son el comprobante de lo que la plataforma ya pagó al SAT a tu nombre. Cuando haces tu declaración anual, las acreditas para que el SAT descuente ese monto del impuesto que calcules. Sin ellas, podrías pagar dos veces sobre los mismos ingresos. Uber, DiDi y Rappi las emiten en su sección de pagos o reportes fiscales. Descárgalas antes de que termines el año, porque los portales a veces no conservan históricos por tiempo indefinido.

¿Hay un mínimo de ingresos de plataformas por debajo del cual no hay que declarar?

Depende del régimen. En el régimen de plataformas tecnológicas (Uber, etc.) la obligación de declarar existe desde el primer peso, aunque el impuesto pueda resultar bajo. En RESICO la obligación mensual también existe aunque el monto sea pequeño. No hay un umbral real de exención para ingresos por actividad económica en México — lo que puede pasar es que el impuesto calculado sea cero, pero la declaración hay que presentarla igual.

Fuente oficial

Consulta primaria: SAT — Plataformas tecnológicas

Última revisión de esta guía: junio de 2026

Las reglas de retención, los umbrales y los regímenes aplicables a ingresos por plataformas digitales cambian con frecuencia. Esta guía explica el marco general; verifica las tasas y obligaciones vigentes en el portal del SAT y considera asesoría contable para tu caso concreto.